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毕马威(KPMG)因在全球最大的托管银行BNY Mellon工作中的不当行为被判罚款500万英镑，原因是英国监管机构将这些违规行为描述为“真正的例外”。照片：Niall Carson/PA

毕马威(KPMG)因在全球最大的托管银行BNY Mellon工作中的不当行为被判罚款500万英镑，原因是英国监管机构将这些违规行为描述为“真正的例外”。

据两位知情人士透露，这一罚款是由一个独立的纪律法庭裁定的，并将于本周宣布，这对四大会计师事务所的声誉造成了又一次打击。

继英国财务报告委员会(UKFinancialReportingCouncil)的一项调查之后，这项制裁措施使毕马威(KPMG)自2018年6月以来的罚款总额达到2000万欧元。这比监管机构去年对整个会计行业处以的罚款还要多。

然而，罚款的数额也会令审计监督机构理事会失望，该委员会曾呼吁毕马威因错误的报告被处以1250万英镑的创纪录罚款。毕马威还可能因承认不当行为而从总体金额中获得折扣。

毕马威(KPMG)和财务报告委员会拒绝置评。

该监管机构在5月份的一次法庭听证会上表示，毕马威在2007年至2011年期间签署了BNY Mellon报告，“击败”了英国监管体系。该报告未能遵守金融危机期间保护客户资产的规定。

此案涉及毕马威就提交给英国金融服务监管机构-金融行为监管机构的报告所做的工作。这些报告详细介绍了这家美国集团是如何遵守保护约1万亿客户资产的规定的。

毕马威(KPMG)及其一名员工承认，他们行为不当，但该公司的律师在5月份的纪律审裁处听证会上抨击拟议的处罚是“奢侈的”和“巨大的”。他们认为罚款不应超过140万英镑，因为不当行为是无意的，而且BNY Mellon的客户也没有因此而损失金钱或资产。

罚款的数额是由法庭经过三天的审讯后决定的.迄今为止，监管机构实施的最大制裁是普华永道去年因审计百货连锁BHS的不当行为而支付的650万英镑罚款。

财务报告委员会(FinancialReportingCouncil)表示，毕马威(KPMG)在检查BNY梅隆(BNY Mellon)是否遵守了适当隔离客户资产的规定时，曾表示，一旦该行倒闭，客户和整个金融体系都将面临监管机构还指责毕马威(KPMG)在BNY梅隆遵守保护客户资产的规定方面“误导”监管机构。

2015年，英国纽约梅隆银行(BNY Mellon)因未能遵守要求其在伦敦分支机构及其国际部门对客户账户进行适当圈护的规定，在2007年至2013年期间被英国金融行为管理局(FCA)处以创纪录的1.26亿英镑罚款。

毕马威今年已经两次被罚款，在2009年对合作银行的一次审计中，因“未能行使足够的专业怀疑态度”而被处以500万欧元的罚款，并因汽车保险公司公平红星(EquityRedStar)审计失败而被处以600万欧元的罚款。2018年，该公司因为零售商泰德·贝克(Ted Baker)工作而被罚款200万欧元，并因其在昆德尔保险软件公司(Quindell)的工作而被罚款300万英镑。

这家会计巨头也因在倒塌的政府承包商Carillion工作而受到FRC的调查，该公司已审计了该公司19年之久，并受到美国和南非丑闻的打击。-版权-英国“金融时报”有限公司2019

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